“喜提”靈活就業，社保怎么處理？

“喜提”靈活就業，社保怎么處理？
2026年02月09日 12:00 大巴-理財巴士
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1月份的時候，失業率數據出來，2025年全國城鎮調查失業率平均值5.2%，低于5.5%左右的預期目標。

但是，2024年全國城鎮調查失業率平均值是5.1%，2025年依然是高一點的，所以就業市場寒意還是比較濃。

現在大家已經有普遍的共識，工作可以暫停，但社保萬萬不能斷繳。

GAP的空檔，社保要怎么繳納呢？今天就來和大家聊聊一些實操細節。

首先，千萬不能圖省事，掛靠或者找公司代繳社保。

2022年3月18日起施行的《社會保險基金行政監督辦法》明確規定，用人單位或個人以欺詐、偽造證明材料或者虛構勞動關系繳納社保的行為，都屬于騙保行為。

2023年5月起實施的《社會保險基金監督舉報工作管理辦法》，鼓勵公眾舉報社保違法違規問題并給予獎勵，舉報最高可獲10萬元獎勵。

掛靠社保，社保部門很可能會判定這段時間繳納的社保是無效的，等于白交錢了。

有些網友靈機一動，掛靠社保不行，自己開一個公司給自己繳納社保不就行了。

到底是以靈活就業人員身份繳納社保，還是開個公司繳納社保，兩種方式有什么區別，哪一種繳費方式更劃算呢？

我們知道，企業職工的社保費用由單位和個人共同承擔，而自己開公司給自己繳納社保，就和靈活就業人員一樣，要個人全額承擔社保費用，分別進入個人賬戶和統籌基金。

以廣州為例，靈活就業社保繳費基數，是廣東省城鎮單位就業人員平均工資的60%-300%之間，繳費比例為20%，可以綁定銀行卡按月自動扣費，也可以通過粵省事、粵稅通按月繳費。

自己開公司繳納社保，是按照個人上年度月平均工資收入計算的，第一年自行確定基數，后面再按平均收入算，繳費比例是個人8%，單位16%。

2024年7月1日至2025年6月30日，廣東省企業職工基本養老保險繳費基數上限為27501元，繳費基數下限為5500元。職工基本醫療保險繳費基數為31179元，下限為6236元。

假如我們都以最低基數測算，開公司自己給自己繳納社保的費用，比靈活就業人員繳納花得要多，還不算開公司需要處理的那些繁雜瑣碎的事項。

這也等于，掛靠社保的花費比靈活就業人員繳納社保花費更多，靈活就業繳納生育保險、失業保險，也能按照相關規定享受相應待遇。

現在，很多城市允許靈活就業人員社保和醫保分開繳納，其實對經濟暫時有困難的人群是比較有利的。

如果期間繳費壓力比較大，可以中斷養老保險繳費，優先繳納醫保，保證自己能享受醫保待遇。

等后面經濟狀況好，養老再恢復繳費，反正最后是繳費年限合并計算，達到法定退休年齡且滿足最低繳費年限要求，就可以按月領取基本養老金，待遇計算方法和企業職工相同。

不過如果是被動離職，能領失業金的，那么領失業金期間，醫保是國家幫忙繳的，不用自己交。所以能領失業金的，先辦好失業金的申領，再操作社保的繳費，就不用多花一筆冤枉錢了。

關于靈活就業人員繳納社保，還有一個大家比較關心的問題。

如果能力有限，是優先繳費基數，還是優先繳費年限，如何才能利益最大化？

社保養老金的原則是“多繳多得、長繳多得”，如果繳費基數和繳費年限一定要二選一的話，建議是優先滿足年限。

從政策層面上說，達到法定退休年齡和滿足最低繳費年限，是領取養老金必須具備的2個條件。

2025年開始漸進式延遲退休，退休年齡逐漸延長，最低繳費年限從2030年起由15年逐步提高至20年。

80、90后肯定是要滿足20年的最低繳費年限的，早日滿足最低繳費年限，養老問題上也能更安心。

更重要的一點是，養老金的計算邏輯中，繳費年限因素占比更大。

退休后能領到的養老金分為兩部分，個人賬戶部分和統籌部分，個人賬戶也就是個人賬戶存起來的錢，統籌部分就是大鍋飯。（1996年之前參加工作的職工和其它有視同繳費年限的人員，有過渡性養老金，這里我們不作討論。）

1、個人賬戶養老金＝個人賬戶儲存額 ÷ 計發月數

個人賬戶主要來源于歷年的個人繳費和賬戶利息，計發月數固定，余額越多，個人賬戶養老金越多，這部分直接是自己的錢。

2、基礎養老金= (P + P × i ) ÷ 2 × n × 1%

P=退休上年度當地在崗職工月平均工資

I=本人歷年繳費指數的平均值

n=繳費年限

退休的時候，當地在崗職工的平均工資是固定的，大家都一樣。繳費指數的平均值，等于自己繳費基數和平均工資的比值，和自己繳納的基數有關，也和當地平均工資有關。

簡單說，繳費年限在計算公式中占比更大，它是作為乘數存在的，繳費年限越高，養老金呈正比增加。雖然歷年繳費指數的平均值也和養老待遇正相關，但并不成正比。

舉個例子，假設小明今年退休，歷年繳費指數平均值是0.6，上年度在崗月均工資7000元。

累計繳滿15年，基礎養老金840元，累計繳滿30年，基礎養老金1680元，養老金直接翻倍；而歷年繳費指數翻倍，平均數值漲到1.2，基礎養老金只有1155元。

本人平均繳費指數翻一倍，基礎養老金只增加了37.5%，而繳費年限翻一倍，基礎養老金也翻一倍。

所以，如果一定要取舍的話，靈活就業人員繳納社保可以優先多繳納年限。

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