慈善信托信息公開辦法下，受托人如何借力專業監察人破局合規挑戰

編者按：

此前，漢正家族辦公室家族傳承部總經理、信托行業資深專家許雅秀女士，就《慈善信托信息公開辦法》接受了《中國網》財經頻道的專訪，分享了專業見解。

在此基礎上，她特撰本文，就該辦法的正式施行將對受托人產生的具體影響，進行更為深入的剖析與解讀。。

2026 年 4 月 1 日，《慈善信托信息公開辦法》（以下簡稱《公開辦法》）正式施行，新規構建了“監管+社會+媒體”的多元監督體系，大幅強化受托人信息披露與合規責任。對信托公司、慈善組織等受托人而言，合規壓力顯著提升，而監察人作為獨立第三方監督主體，其職責被進一步細化、價值被顯著提升。

本文聚焦受托人核心痛點，結合區域實踐差異與漢正實操經驗，解讀監察人核心作用及專業服務，為受托人適配新規提供高效解決方案。

一、監察人已成受托人合規 “關鍵支撐”，設置比例持續提升

截至2025年末，全國累計備案慈善信托超2700 單，規模突破100 億元，監察人設置比例已達 30%-40%。隨著《公開辦法》落地，受托人合規責任加重，監察人設置正從“可選”走向“剛需”—— 尤其對合規體系不完善、專業人才匱乏的小型信托公司或單一慈善組織受托人，第三方監察人能有效填補合規短板，降低違規風險。

從區域實踐看，兩種模式均印證監察人核心價值：

• 北京、上海：

隱性強制全覆蓋，凸顯合規優先：

作為慈善信托成熟區域，兩地雖無明文規定，但備案時默認需設置監察人，形成 “合規優先” 慣例。監察人以律師事務所為主，通過全流程監督，確保受托人落實信息披露、財產管控等要求，與《公開辦法》導向高度契合。

• 其他地區：

自愿設置，兼顧靈活與合規：

遵循 “自愿設置” 原則，但新規下未設監察人的受托人需獨自承擔全部合規責任，風險更高。而設置監察人的信托，可通過獨立監督分流合規壓力，成為受托人規避風險的重要選擇。

二、價值重構：專業監察人如何成為受托人的合規伙伴

對于受托人而言，監察人的核心價值體現在哪些方面呢？

1、填補合規短板，為機構平穩護航

對于初步展業或團隊精煉的受托人，專業監察人能迅速填補其經驗盲區。

以漢正家族辦公室服務的某案例為例，一家小型信托公司首次涉足慈善信托，在合同擬定、公益目的界定及備案流程上均面臨困難。漢正作為監察人，深度介入前端設計，協助起草嚴謹的信托條款，搭建符合新規的全套信息披露內部流程與文檔體系，并全程指導備案操作，最終不僅助力項目成功落地，更為該機構輸出了可持續復用的合規操作范式，使其具備了獨立開展后續業務的能力。

2、實施閉環監督，構建風險“防火墻”

專業監察人的工作構成事前三重審查、事中持續跟蹤、事后固化留痕的完整閉環：

• 事前定規：

審定信托文件，確保法律結構嚴謹、公益目的可實現、管理人權責清晰，從源頭杜絕設計缺陷。

• 事中控程：

監督信托財產的管理、處分及受益人選定是否嚴格符合合同約定與符合慈善法法規；審核各項信息披露內容，確保其按時、按規、準確地在統一平臺公開。

• 事后檢視與報告：

定期獨立審查財務記錄與項目報告，并向委托人與受托人出具客觀的監察報告。這份報告不僅是履職證明，更是受托人應對監管問詢、展示其勤勉盡責的有力證據。

3、提供戰略賦能，超越基礎合規

卓越的監察服務不止于“合規審查”，更在于“價值創造”。專業機構監察人能夠：

• 提升公益效能：

憑借對公益生態的洞察，協助受托人評估項目設計、篩選優質執行伙伴，確保慈善資產精準高效地轉化為社會效益。

• 銜接家族愿景：

對于含有家族傳承元素的慈善信托，具備家族辦公室背景的監察人（如漢正），能更深刻地理解委托人的深層訴求，在合規框架內協助將家族精神注入慈善項目的設計與監督中，實現財富向善與代際傳承的融合。

三、如何選擇：專業機構監察人的核心能力畫像

面對新規，選擇一位“懂行且得力”的監察人至關重要。一個值得受托人信賴的專業機構監察人，應具備以下核心能力特質：

• 復合化的專業團隊：

團隊需兼具法律、金融、財稅與公益慈善的跨界知識與實踐經驗，能夠一體化解讀并落實《公開辦法》中交織的多維度合規要求，提供集成式解決方案，而非零散的法律意見。

• 豐富的實務經驗與案例庫：

擁有處理過多種類型（如資助型、執行型、家族慈善信托）、覆蓋多元公益領域（如教育、環保、鄉村振興）的實操經驗。豐富的案例庫使其能預判各類運作模式下的風險點，提供前瞻性建議。

• 獨立的立場與強大的資源協同力：

堅守獨立第三方立場，確保監督的客觀性。同時，應具備鏈接律師事務所、會計師事務所、評估機構及公益執行網絡的能力，能為受托人提供一站式資源對接，顯著降低其多方協調的管理成本。

• 對監管動態的深度理解與溝通能力：

持續跟蹤研究監管政策，能準確解讀地方性備案細則與監管傾向，并能在必要時，協助受托人與監管部門進行專業、高效的溝通。

結語

漢正家族辦公室作為專業的慈善信托監察機構，憑借由法律、信托、公益及財稅專家構成的復合型團隊，已累計為150 單的慈善信托搭建做事前顧問，擔任超過 50單 慈善信托的監察人。

我們不僅助力受托人筑牢合規底線，更志在成為提升慈善資產管理效能、實現委托人深層意愿的戰略伙伴。

《公開辦法》的施行是行業走向規范透明的里程碑，對受托人而言，這既是專業考驗，更是構建市場信譽的機遇。主動借力專業監察人，是一項前瞻性的戰略安排，能系統性地降低合規風險，并提升慈善信托的治理水平與社會影響力。

漢正家族辦公室愿以專業監察服務，成為廣大受托人可靠的同行者，共同護航每一份善意，成就可持續的社會價值。

作者：許雅秀 漢正家族辦公室家族傳承部

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