保險金信托｜淺析財富傳承密碼——保險金信托

保險金信托｜淺析財富傳承密碼——保險金信托
2025年09月19日 09:00 美國私人財富管理協會
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居安思危，思則有備，有備無患。

---《左傳·襄公十一年》

0何謂保險金信托

保險金信托，顧名思義，就是保險和信托相結合的一種金融產品。當這兩個強大的財富傳承工具相結合的時候，必然會產生奇妙的“化學反應”。

首先，“保險”是用來放大資金倍數，提高資金杠桿，再將放大的資金裝入“信托”，然后按照委托人（投保人）意愿來分配財富，使精神傳承和物質傳承得以按照委托人意愿來進行傳承。

保險裝入信托的過程，是在首期保費繳納后，過完猶豫期，指定或者變更信托公司為保險受益人，當保險事故發生時，保險公司賠付金會進入信托專戶，根據委托人的要求來實現財富的傳承。

保險金信托誕生于英國。早在1886年，英國推出第一款保險金信托產品“信托安全保險”；20世紀初，美國發展出不可撤銷的人壽保險金信托（Irrevocable Life Insurance Trust,ILIT）；1925年，日本開始開展生命保險信托業務；2001年，保險金信托在我國臺灣地區出現；2014年中信信托和信誠人壽推出“家”系列保險金信托產品，成為首個中國大陸地區的保險金信托產品。

目前在我國境內，經過將近十年的發展，保險金信托成為一種創新的財富管理工具。在不同的國家、地區，保險金信托業務模式會受到當地的稅收政策，監管法規等影響。但是保險金信托具體在財富傳承上所具備的優勢及功能基本相同。

保險金信托的優勢

1、更低的門檻

家族信托由于門檻通常為1000萬，面向的主要是超高凈值客戶群，較高的門檻使更多有需求的中產家庭望而卻步，正是因為家族信托受眾面較小，保險金信托則為更多的客戶群體提供了信托服務的可能。

2、更高的杠桿

保險金信托擁有保險的杠桿優勢，從而可以用較低保費就能實現家族信托才能具備的功能，除生前為后代創造的財產外，還能為后代留下一筆保險金，保險金進入信托之后，為未來的資產配置和傳承的規模打下了基礎。

3、資產隔離更強大

根據我國《信托法》規定，信托設立后，信托財產即與委托人、受托人及受益人的其他財產相區別，設立保險金信托后，保險金信托的相關財產與被保險人、信托公司及信托公司管理的其他財產的獨立性，能夠避免保單存續期間作為投保人的財產被追索、在保單理賠后，可以規避保險金作為受益人的財產被追索的風險。

4、財富傳承更靈活

與保險產品的固定分配的模式不同，保險金信托對財富的分配和傳承更加靈活。一方面，保險金信托既能夠突破保險受益人的限制，家族成員都可以從保險中受益，另一方面，委托人可在信托合同中約定受益人的信托利益分配方式，進行靈活的財產分配設計，激勵引導家庭成員的正向行為，實現家族精神和文化的傳承。

保險金信托的功能

1、財富保值增值

保險金信托結合保險保障與信托理財優勢，資金進入信托后，專業團隊會根據風險偏好配置資產，如債券、優質股權等。在保障本金相對安全的同時，追求長期穩定收益，抵御通脹，實現財富穩步增長，為資產保駕護航。

2、財富規劃與傳承

按委托人意愿定制傳承方案，明確受益人、受益份額及領取方式，比如子女教育階段、創業時分次領取。避免繼承糾紛，確保財富精準傳遞給后代，還可設定激勵條款，引導受益人積極生活，實現財富精神雙重傳承。

3、遺產稅籌劃

在部分已開征遺產稅的地區，保險金信托可通過合理架構設計，將保險金納入信托資產。信托財產在傳承時可能享受稅收優惠或延遲納稅，有效降低遺產稅稅負，減少財富傳承中的稅務損耗，保障資產完整傳遞。

4、極強的保密性

信托設立后，相關信息僅在委托人、受托人及必要專業人員間知曉，不對外公開。受益人僅知曉自身受益權益，無需了解整體信托架構和其他受益人情況，避免因財富信息泄露引發的隱私問題和不必要麻煩。

5、資產風險隔離

當委托人面臨債務危機、婚姻變動等風險時，已設立的保險金信托資產獨立于委托人個人資產。在法律框架下，這部分資產通常不被用于清償債務或分割，確保財富在風險來臨時不受沖擊，保障受益人權益。

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